Juhend krüptovaluutaga kauplemise maksustamise mõistmiseks 2024. aastal

Krüpto on rahandusmaailma tormiliselt vallutanud ja selle populaarsusega kaasneb komplikatsioon, mida nimetatakse krüptovaluutaga kauplemise maksustamine . Täpsemalt on krüptovaluutade ostmise, müügi ja kauplemise maksumõjude navigeerimine muutunud paljude jaoks hirmutavaks.

IRS näeb krüptovaluutasid pärisrahana. Nad saavad osta asju, säilitada väärtust ja mõõta väärtust. Krüptokasumit maksustatakse, kuid ajastus võib olla segane. Seega nõuab krüptovaluuta omamine või kasutamine IRS-i järgimiseks teadlikkust maksudest. Krüptovaluutade tõus toob kaasa maksuprobleeme. Paljud peavad nende ostmist, müümist ja kauplemist segaseks. 

Selle krüptovaluuta maksustamise juhendi eesmärk on lihtsustada krüptomakse. See hõlmab maksude toimimist, aruandlust ja tõhusaid viise oma kohustuste täitmiseks. Nende mõistete mõistmine on digitaalse valuuta maailmas maksude haldamisel ülioluline.

Krüptomaksusündmuste tüübid

Krüptovaluuta maksustatavad sündmused hõlmavad järgmist:

• Digivara müük sularaha eest.
• Digitaalse varaga kauplemine kinnisvara, kaupade või teenuste vastu.
• Ühe digitaalse vara vahetamine teise vastu.
• Digivara vastuvõtmine maksena.
• Uue digitaalse vara hankimine kõvast hargist.
• Uue digitaalse vara teenimine kaevandamise või panustamise kaudu.
• Digitaalse vara vastuvõtmine lennuväljalt.
• Mis tahes muu viis digitaalse vara käsutamiseks.

IRS ei pea neid toiminguid maksustatavaks:

• Krüptovaluuta ostmine sularahas.
• Krüptovaluuta annetamine heategevuseks.
• Krüptoraha kinkimine (teatud piirides).
• Krüptovaluuta liikumine teie vahel rahakott .

Mida peetakse maksustatavaks krüptovaluutatehinguks?

Krüptovaluutadega kauplemise maksustamise kontekstis käsitletakse krüptovaluutasid üldiselt vara, mitte valuutana. See tähendab, et kui müüte või vahetate krüptovaluutat mõne muu digitaalse või traditsioonilise valuuta vastu, võite realiseerida kapitalikasumit ja -kahjumit, täpselt nagu aktsiate või maja puhul. Mõned olulisemad maksustatavad sündmused on järgmised:

Krüptovaluuta müük: Kui müük toimub fiat-valuuta eest, käsitletakse seda kapitalikasumi või -kahjumina.

Valuutadevaheline kauplemine: Ühe krüptovaluuta vormi vahetamine teise vastu toob kaasa maksutagajärjed. See, kas kasum või kahjum realiseeritakse, sõltub õiglase väärtuse erinevusest turu suundumusi selle konkreetse krüptovaluuta vahetuse ajal.

Krüptovaluuta kulutamine: Mis tahes krüptovaluuta kulutamist kaupade või teenuste eest käsitletakse edaspidi sissetulekuallikana. Maksustatav summa sisaldab kauba või teenuse õiglast turuväärtust ostuhetkel, millest on maha arvatud kulutatud krüptovaluuta kulubaas.

Krüptovaluutaga kauplemise maksustamise sündmused

Need on näited krüptovaluutaga maksustatavatest sündmustest. See tähendab, et nendele sündmustele saab kohaldada maksu.

1. Krüptovaluutaga ostmine

Krüptovaluutaga millegi ostmine on suhteliselt lihtne; tehinguprotsessis ilmnevad aga mitmed krüptovaluutaga kauplemisega seotud maksustamised.

Kui kasutate eseme ostmiseks krüptovaluutat, tuleb seda hinnata müügimaksu ja rahalise kasumi või kahjumi alusel. Oletame näiteks, et ostate oma krüptovaluutat kasutades kommi:

• Edastate krüpto ja maksu poodi.
• Teil on kapitalikasum, kui teie krüpto väärtus on pärast selle saamist tõusnud. Kui väärtus langeb, on teil rahaline kahju. Peate mõlemad oma maksude loendisse kandma.
• Kirjutage oma dokumentide jaoks üles, kui palju maksite ja mis krüptovaluuta sel ajal väärt oli.
• Maksate kaks korda aastas müügimaksu ja seejärel kapitalikasumit, kui krüpto väärtus on tõusnud.

1. Krüpto ostmine

Ostsite 2019. aasta alguses ühe bitcoini (BTC) väärtusega 3700 dollarit ja 2022. aasta veebruaris on sama bitcoini väärtus 38 500 dollarit. Kasutasite saadud tulu auto ostmiseks.

1. Müüja maks: Müüja deklareerib oma auto väärtuse, mille määrab Bitcoini väärtus müügikuupäeval. Nad teatavad ka kapitalikasumist või -kahjust, kui müüvad oma bitcoine sularaha eest.

2. Teie maks: Peate teatama kapitalikasumist, mille väärtus on vahe selle vahel, mida te bitcoini eest maksite ja kui palju see väärt oli vahetamise ajal.

1. Krüptovaluuta sularaha hankimine

Kui soovite krüptovaluutat sularahaks muuta, peate teadma oma kulubaasi. See viitab kogusummale, mille olete krüptovaluuta eest maksnud, sealhulgas tasud. Kuidas sellega toime tulla:

Arvutage oma kasum või kahjum: Kasumi või kahjumi arvutate välja sularahas, lahutades krüptovaluuta eest makstud summa selle krüptovaluuta turuväärtusest selle müümisel.

Kui teil on kasumit või kaotate raha, loetakse seda kapitali kasvuks või kahjumiks ja peate selle oma maksudeklaratsioonis deklareerima.

1. Krüptovaluutade kaevandamine

Krüptoraha kaevandamisel on oma kaasamise reeglid. Kaevurid kontrollivad krüptovaluutatehinguid ja lisavad need plokiahelasse. Neile omakorda makstakse nende pingutuste eest sularahas.

Kaevurid peavad tasuma krüptovaluutaga kauplemiselt oma tulult maksu kui tavalist sissetulekut. See reegel muutub, kui kaevandamine on ettevõtte osa. Seejärel saavad nad krüptovaluutat käsitleda ärituluna. Samuti saavad nad maha arvata kulud, nagu elekter ja riistvara.

1. Krüptovaluuta panustamine

Kui teil on krüptovaluutat, mis on osa panustamist kasutavast plokiahelast, peate maksma tulumaksu kõikidelt saadud hüvedelt. Te annate plokiahelale tagatise oma krüptovaluuta kujul. 

Teile makstakse plokiahelas tehingute kinnitamise eest. Plokiahelat kasutavad isikud maksavad plokiahelate valideerijatele tasu. Kõik teile saadavad tasud arvestatakse teie tulude hulka sellel aastal, mil te need saate.

Kuna teile makstakse krüptovaluutas, teataksite kasumist või kahjumist, kui kasutaksite seda või muudaksite selle millekski muuks.

1. Krüptovaluutade ostmine ja müümine

Kui müüte ühe mündi ja ostate teise:

Kui teil oli selles tehingus positiivne või negatiivne tulemus, peaksite sellest teatama kui 'maksustatavat sündmust'. Mõelge sellele järgmiselt: saate ühe krüptovaluuta eest raha ja seejärel kasutate seda teise krüptovaluuta ostmiseks.

ingel number 737 kaksikleek

Enamik börse võimaldab teil eksportida tehingute andmeid. See võib aidata teil või teie maksuspetsialistil neid tehinguid jälgida ja veenduda, et teatate neist õigesti.

Kasumite ja kahjude arvutamine

Kapitali kasvutulu või -kahjumi arvutamisel võetakse arvesse müügihinda, millest on lahutatud ostuhind või omahind. Õigesti krüptovaluutaga kauplemise maksustamise aruandlus:

Lühiajaline kasum vs pikaajaline kasum: Kui kapitali kasvutulu loetakse lühiajaliseks – vara, mida hoitakse aasta või vähem, siis maksustatakse seda tavaliste tulumaksumääradega. Kui aga tegemist on pikaajalise kasumiga – hoitakse üle ühe aasta, siis kehtivad kapitalikasumile erilised, vähendatud maksumäärad.

FIFO vs LIFO: First-in-First-Out ja Last-in-First-Out on kaks maksumaksjate poolt aktsepteeritavat ja kasutatavat meetodit krüptovaluutade müümise või vahetamise kindlaksmääramiseks.

Kas ma võlgnen makse, kui ma välja ei võta?

Olen vastanud nii paljudele küsimustele selle kohta ja tundub, et paljud inimesed arvavad, et see on lünk: nad ei pea maksma, kui nad hoiavad oma kasumit oma krüptokontodel. See ei toimi absoluutselt nii. Dispositsioon toimub tegelikult tehingu tegemise ajal, mitte raha reaalses maailmas väljavõtmise ajal.

Näiteks kui keegi ostab Bitcoini 10 000 dollari eest ja müüb 60 000 dollariga, teenib ta 50 000 dollarit kasumit. Olenemata sellest, kas teete raha välja või mitte, maksate selle kasumi pealt krüptovaluutaga kauplemise eest maksu.

Realiseerimata kasumi mõistmine

Realiseerimata kasum viitab vara kallinemisele, mida te ei müü. Teisisõnu, kui ostsite Bitcoini 10 000 dollari eest ja tõusite 60 000 dollarini, kuid te ei müünud ​​seda kunagi, siis oli teil realiseerimata kasum 50 000 dollarit ja te ei maksnud selle pealt sentigi makse, vähemalt seni, kuni vara müüte.

Kui palju ma makse võlgnen?

Noh, sinu krüptovaluuta maksustamine kauplemiskohustus sõltub mitmest tegurist:

Ainult kasum: Maksate maksu ainult kasumilt, mitte kogu müügil tekkivalt summalt.

Varade hoidmise kestus – lühiajaline vs pikaajaline kasum: Lühiajaline kasum on alla aasta hoitud põhivarast saadav kasum ja rühmades olevaid tulusid maksustatakse tavaliste tulumääradega. Pikaajaline kapitalikasum on siis, kui üle ühe aasta hoitavatele varadele kohaldatakse madalamaid maksumäärasid.

Lühiajaline kapitalikasum

Kui müüte oma krüptovaluuta – vara – aasta jooksul pärast selle ostmist, on kasum lühiajaline kapitalikasum: maksustatakse tavalise tuluna.

Pikaajaline kapitalikasum

Kui teil on vara üle aasta, võivad pikaajalised kapitalikasumi maksumäärad olla oluliselt madalamad. Näiteks kui teie tavaline tulumaksumäär on 30 protsenti, võib teie pikaajaline kapitalikasumi määr langeda 15 protsendini.

Muud krüptotegevused: kuidas neid maksustatakse?

Enamik kasutajaid tegeleb millegi enamaga kui lihtsalt krüptovaluutade ostmine ja müümine; nad laenavad ja kauplevad automatiseeritud tööriistadega.

Krüptode laenutamine: Kui laenate oma krüptovaluutasid välja ja teenite nende pealt intressi, loetakse seda intressi tuluks ja seega maksustatakse tulumaksuga.

Kauplemisbotite kasutamine: Kauplemisbotite kasumit vaadeldakse üldiselt tehingute sageduse alusel lühiajalise kapitalikasumina.

Krüptovaluutamaksu aruandlus

Kui soovite maksude deklareerimisel olla täpne, peate olema aastaringselt veidi organiseeritum kui keegi, kellel pole krüptovaluutat. Peate jälgima kulutatud summat ja krüptovaluuta turuväärtust ajal, mil seda iga tehingu jaoks kasutasite. Nii saate seda teavet kasutada krüptovaluutaga kauplemise maksustamisavalduse esitamisel.

IRS-i aruandlusnõuded

IRS nõuab maksumaksjatelt krüptovaluutatehingute iga-aastast registreerimist. Esitamisel tuleb kasutada järgmisi võtmevorme:

Vorm 8949: Krüptovaluutatehingute kapitalikasumist ja kahjumist aruandlus;

Ajakava D: Vormil 8949 esitatud kapitalikasumi ja -kahjumi kokkuvõte;

Vorm 1040: Küsimused selle kohta, kas üksikisik omab või on teinud maksuaasta jooksul tehinguid krüptovaluutaga.

Arvepidamine

Kõigi krüptovaluutatehingute täpne arvestus annab vajaliku teabe nõuetekohaseks aruandluseks ja väidete põhjendamiseks auditi korral. Säilitatavad dokumendid hõlmavad, kuid mitte ainult, järgmist:

Tehingu kuupäevad: Kuupäevad, millal vastavad tehingud toimusid.

Summad ja õiglased turuväärtused: Teatud tehinguga seotud krüptovaluuta ühikud ja nende õiglased turuväärtused tehingu tegemise ajal.

Tehingutasud: Krüptovaluuta ostmise, müügi või kauplemise eest makstavad tasud.

Maksustrateegiad krüptovaluuta investoritele

Need on krüptovaluutaga kauplemise strateegiate peamised maksud, mida krüptoinvestorid kasutavad enne krüptovaluutaga kauplemisse investeerimist:

Maksukahju koristamine

Maksukahjude kogumine on madala tootlikkusega krüptovaluutade kahjumi müümine. See võib kompenseerida muudest investeeringutest saadavat kasumit, vähendades seega üldist maksukohustust.

Pensionikontod

Investeerige krüptovaluutasse, kasutades oma pensionikontosid, näiteks isejuhtivat IRA-d. Pensionikontode tulud on olenevalt konto tüübist kas edasilükatud maksudega või maksuvabad.

Heategevuslikud panused

See pakub heategevuslikku mahaarvamist kvalifitseeritud heategevusorganisatsioonile annetatud krüptovaluuta õiglase turuväärtuse summa ulatuses. See mitte ainult ei anna mahaarvamist, vaid võib aidata ka kapitalikasumi maksudest mööda minna.

Regulatiivsed kaalutlused

Need on regulatiivsed kaalutlused enne krüptosse investeerimise alustamist:

Ülemaailmsed maksumäärused

Krüptovaluutaga kauplemise maksustamine on aga jurisdiktsiooni piirides väga erinev. Viimane mängib olulist rolli investorite arusaamises kohalikest eeskirjadest, mis võivad mõjutada tulude maksustamist ja aruandlust. Sellised riigid nagu Saksamaa ja Šveits võimaldavad mõnevõrra sõbralikumat maksukorraldust kui teised, mis võivad olla veidi rangemad.

Edasised arengud

Krüptorahamaailm liigub pidevalt muutuvate regulatsioonide kapriisi järgi. Valitsused ja reguleerivad organid jagavad igavesti välja uusi juhiseid ja reegleid. Väga oluline on olla kursis seadusandluse muudatustega ja kohandada oma maksustrateegia optimeerimiseks, jäädes samas nõuetele.

Korduma kippuvad küsimused

Kas ma saan oma krüptovaluutakasumit maksude edasilükkamiseks reinvesteerida?

Kui kinnisvara annab samalaadse vahetuse puhul õiguse makse edasi lükata, siis IRS on teinud täiesti selgeks: krüptorahade puhul see ei kehti. Seega ei ole oma kasumi reinvesteerimine mingil juhul maksukohustuste edasilükkamine.

Kas IRS teab minu krüptovaluutaga seotud tegevustest?

IRS on viimasel ajal hakanud krüptovaluutatehingutele erilist tähelepanu pöörama. Kui juhtute kauplema mõne nõuetele vastava börsi kaudu, näitavad nad seda teie nimel IRS-ile ja teile makstakse nende eest tasu. Muudel juhtudel võib juhtuda, et IRS-il pole teie tehingutele vajalikku nähtavust, kuna mõned platvormid ei vasta nõuetele.

Kas minu krüptokontod saadavad mulle maksuvormi?

Nõuetele vastavad börsid väljastavad maksuvorme, nagu 1099-B, mis kajastavad teie tehingute tulemusi. Kui teie vahetus ei paku seda teile, vastutate täielikult teie.

Laadige oma tehinguajalugu alla CSV-vormingus ja selgitage välja maksutarkvara lüngad, et saaksite luua mis tahes vorme, mida vajate.

Ärge unustage oma krüptokaotusi

” Tähtis on kajastada kahjumit, kuna neid saab kasutada teiste aastate kasumi tasaarveldamiseks. Ärge unustage teatada oma kahjudest, kui teil neid on, võimaliku maksu mahaarvamise jaoks. See vähendab kindlasti teie makse kasumiaastatel.

Järeldus

Arusaamine krüptomaksud ei pea olema ülekaalukas. Mõistes, mis on maksustatav sündmus, mõistes, kuidas kajastada kasumit ja kahjumit, ning olles kursis oma kohustustega, saate krüptovaluutaga kauplemise maksustamisele läheneda enesekindlalt. Konsulteerige alati maksuspetsialistiga, et saada konkreetseid nõuandeid, mis aitavad teil uusimate eeskirjadega kursis olla.

Jaga Oma Sõpradega: